Complémentaire Agirc-Arrco : comment estimer sa pension ?
La retraite complémentaire des salariés du secteur privé est gérée par le régime Agirc-Arrco. Elle repose sur des cotisations par tranche de revenu, cumulées pendant votre carrière. Elles donnent un nombre de points qui détermine votre pension annuelle.
Les cotisations Agirc-Arrco par tranche. Les cotisations sont calculées sur le salaire brut, dans la limite de 8 plafonds annuels de la Sécurité sociale (PASS). En 2026, le PASS annuel est de 48 060 €, soit 4 005 €/mois. 8 fois le PASS représente donc 31 040 €/mois. Au-delà de ce montant mensuel, il n’y a pas de cotisations ni droits supplémentaires. Naturellement, il est rare de le dépasser pour un salarié lambda du secteur privé.
Les cotisations sont appliquées par tranche, un peu comme l’impôt sur le revenu pour schématiser :
- Tranche 1 : salaire brut compris entre 1 et 48 060 € par an (Salaire ≤ 1 PASS annuel)
- Tranche 2 : salaire brut compris entre 48 060 et 384 480 € par an (entre 1 et 8 PASS)
Chaque tranche applique des taux de cotisations différents « appelés » à 127 %. (Ce n’est pas un calcul, c’est une règle standard.) Ces cotisations sont versées à 40 % par le salarié et 60 % par l’employeur. Concrètement, cela signifie :
- Tranche 1 :
Taux contractuel : 6,20 %
Taux appelé (127 %) : 7,87 % (= 6.20 % x 127 %)
Répartition :
Part salariale (40 %) : 3,15 %
Part patronale (60 %) : 4,72 %
- Tranche 2 :
Taux contractuel : 17,00 %
Taux appelé (127 %) : 21,59 % (= 17 % x 127 %)
Répartition :
Part salariale (40 %) : 8,64 %
Part patronale (60 %) : 12,95 %
A ces taux s’ajoutent des contributions d’équilibre (CEG, CET), que nous aborderons dans un article futur. Elles ne génèrent pas de points.
La valeur du point au stade de la cotisation : le prix d’acquisition. Lorsqu’un salarié cotise, il achète des points. Pour savoir combien votre salaire vous permet d’en acheter, on divise le montant cotisé par la valeur d’achat du point.
En 2026, la valeur d’achat du point Agirc-Arrco est de 20.1877 €. Formule de calcul : Points acquis = cotisations retraite / valeur d’achat du point. Exemple :
- Salaire brut annuel : 45 000 € (entièrement en tranche 1)
Cotisations génératrices de points (7,87 %) : 3 542 €
Points acquis : 3 542 / 20.1877 = 175 points. Ces points sont définitivement inscrits au compte individuel.
Valeur du point au stade de la retraite : la valeur de service. Au moment du départ à la retraite, les points acquis sont convertis en pension annuelle à l’aide de la « valeur de service » du point (distincte de sa valeur d’achat). Cette valeur est révisée chaque année et fait évoluer votre pension durant toute votre retraite.
En 2026, la valeur de service du point est de 1.4386 €. Le point est acheté cher (20.1877 €) mais il est servi chaque année, sous forme de rente (d’où 1.4386 € au rachat). Formule de calcul de la pension : Pension annuelle brute = nombre total de points × valeur de service du point. Exemple :
- Hypothèse de points acquis sur la carrière : 7 350 points
Pension annuelle brute : 7 350 x 1.4386 = 10 574 €
Pension mensuelle brute : environ 881 €
Pour connaître le montant net, appliquer un taux de prélèvement sociaux de 9.1 %, qui correspond au taux maximum des cotisations CSG, CRDS et CASA appliquées. Soit 881 x 0.909 = 801 €.
En suivant année par année le barème de cotisations par tranche, la valeur d’acquisition et de service du point, il est possible de projeter sa pension complémentaire. Dans un contexte d’allongement de la durée de vie et d’incertitude réglementaire, ce travail vous permet d’affiner la préparation de votre retraite, la construction de vos revenus complémentaires et leur optimisation.
Amélie Damiens
Conseiller financier
DAMIENS DE LYS
11000 Carcassonne
